相关财务管理规定

一、现金及银行管理
1、 现金借款手续:
公司职员由于业务需要购货借款，需填写《现金预支表》（附件一）；出差填写《出差申请表》（附件二）；如因业务需要向外地汇款的，需填写《汇款申请表》（附件三），所有项目需如实填写，经部门经理审批后交总经理审批，然后持此借款单到财务部借款。
2、现金报销手续：
日常报销：每项业务工作完成，必须及时办理报销手续， 最迟不超过两天。旧帐不e、 清，f、 不g、 借新款。现金报销必须将经部门经理签字后的报销单据交予财务部；办理报销时填写《现金报销表》（附件四），h、 提供合法的单据， 并在单据上注明每笔费用的用途（例：出租车票上注明起止地点及业务名称， 在餐费发票上注明所请客户名l、 称等），把所有开支单据分类整理好后整齐地粘贴在现金报销单后，如实分类填写全所有项目， 经部门经理审批后交财务部， 财务部审核后交总经理批准后方能报销。（见现金报销程序图）
差旅费报销：出差返回后必须及时报销， 最迟不得超过两天，办理报销时填写《差旅费报销表》（附件五），其它同日常报销。
3、费用报销范围：
出租车费：业务、工作人员市内外出办事， 无特殊情况不得搭乘出租车，如因业务需要，确需搭乘出租车必需事先征得本部门经理的同意，否则不予报销。
招待费：如确需请客人用餐对外招待，必须预先征得部门经理的批准，限额以上必须事前申请总经理批准， 否则不予报销。
邮费：所有邮件由总台统一登记邮寄， 如因有特殊情况确需自行邮寄，必需事先征得本部门经理的同意，否则不予报销。
4、出差费用及补助标准：
业务、工作人员到外地出差，交通费标准如下：
一般出差应搭乘火车、汽车，有特殊需要可搭乘飞机。火车按硬卧（席），轮船按三等舱位，飞机按普通舱位。其它交通工具按实报销，但要在备注注明所办事项。交通费必须凭营运单位开具的统一制式车、船、机票在开支标准范围内按实报销。
5、收入管理：
一切经营收入必须交财务入账，不可挪作它用，包括相关交换的物品等。
员工在公司经济活动中获得的回扣、佣金、信息费、劳务费收入必须及时报告公司领导，并上缴财务部门，否则， 按侵害公司利润行为给予处罚。

二、支票管理：
业务人员如需领用支票则分如下两种情况：
1、金额已确定，填写《支票报销表》（附件六），经本部门经理及总经理签字同意后到财务部领取支票，待业务发生后凭发票到财务部报销。
2、票金额不确定，先填《支票申请表》（附件七）经本部门经理及总经理签字同意后到财务部领取支票，待业务发生后凭发票到财务部报销，如金额超出预计金额，则需填写支票报销表，经本部门及总经理签字同意后到财务部报销。
所有业务发生后，必须及时到财务部报销，支票领出后必须于一周内报销，如遇特殊原因必需到财务部说明。（见支票领用程序图）

三、行政办公用品的管理：
各部门、各业务工作人员，因工作需要领用办公用品，由各部门统一作计划，每月月末报总台，由总台统一填制《货物申购表》（附件八），经总经理批准后购买发放。总台每月27日前将各部门办公用品计划汇总报财务部。

四、薪金管理
公司薪金发放应通过银行转帐，避免现金发放。所有薪金发放由人事部管理。人事部主管须每月薪金发放前3天内书面通知财务部主管当月发放薪金总额。如当月的薪金总额与前一个月有很大差别，人事部应尽早知会财务部，以便财务部安排资金及进帐。各部门各人薪金详表由人事部直接通知发卡银行，分别存入员工帐户。
工资的计算：工资的计算期间为上月的25日至次月的26日，每月按22个工作日计算。每月5日发放上个月工资。